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虽然没有办法知道美国国税局的确切审计公式, 有一些项目,澳门赌场游戏网址经常看到的结果,在国税局审计和项目往往成为审计的重点,一旦国税局代理人参与. IRS审计是昂贵的,因为他们总是需要大量的时间和精力, ,通常, 他们还要求支付代表费用.

因为举证的责任在纳税人身上, 被审计的个人“在被证明无罪之前都是有罪的”,而且可能难以及时向国税局审计人员提供所有支持, 即使纳税申报单上的一切都是准确的. 因此, 重要的是,您或您的纳税筹划人员正在尽一切可能,通过最小化潜在的触发或暴露,以避免昂贵的审计在国税局审计期间引起注意.

1. 尽量减少提交经修订报税表

澳门赌场游戏网址在国税局审计中看到的最常见的一种情况是,提交一份大幅减少应税收入的修正报表,并要求大量退款. 与原始报税表不同,经修订的报税表不会自动处理. 相反,它是由为美国国税局工作的个人来处理的. 这通常是修改后的返回处理时间比处理原始的或被取代的返回(在原始返回之后及时归档的更新的返回)慢得多的原因。.

有时提交一份修改后的申报表是必要的. 有可能是在很久以后才发现新的信息,或者是无意中犯了错误, 但如果你能阻止这些情况的发生, 那你应该. 澳门赌场游戏网址经常看到纳税人修改纳税申报单的一个原因是,他们等了太久才整理他们的文件,或者他们拖延了与他们的纳税筹划人员的工作, 是什么增加了在最后关头犯错误的可能性.

为什么国税局的审计要修改报表?

澳门赌场游戏网址发现对修改后的纳税申报表进行税务审计的可能性增加的一个潜在原因是,可能会有这样一种预期,即在最初的纳税申报表上出错的纳税人,在修改后的纳税申报表上可能会有额外的数学错误. 除了, 澳门赌场游戏网址经常看到修改后的报表对从原来到修改后的变更的解释很少或不清楚. 因为国税局的一个人在看回报, 这个人可能决定将报表转发给审计,因为更改看起来可能不准确.

So, 如你正在提交经修订的申报表, 在准备退货时,请确保已准备好审核文件, 显示更改和支持信息. 您希望让IRS代理能够轻松地理解更改并关闭审计.

2. 保持整个纳税年度的信息一致

如果你正在接受美国国税局的审计,那么在整个纳税年度保持一致的纳税状况不仅可以保护你作为纳税人的信誉, 但它也阻止了国税局的一致性论证义务.

义务的一致性 判例法是由判例法发展而来,并被法院充分确立和接受的学说吗. 作为一个概述, 它允许国税局成功地申辩,如果你满足某些条件, 即使你作为纳税人从一个不正确的税务位置转到一个正确的位置, 那你必须坚持你的原稿, 不正确的税收立场,并接受由此产生的税收后果.

一致性元素的职责是:

1. 您在一个纳税年度的纳税申报单上作了纳税申报单

2. 美国国税局依赖的代表

3. 在第一年的诉讼时效结束后,你在未来的一年内更换了代理, 这一变化对国税局不利

这些元素并不难满足:

  • 元素1下, 做申报表本质上意味着你在你的申报表上填写一个纳税项目, 例如报告一个项目的收入或资产.
  • 在元素2, IRS依赖可能是一种被动行为,通常意味着IRS接受并处理纳税申报单.
  • 在元素3, 通常, 3年过去了,从最初的立场,改变通常会减少你的税收.

作为一个例子, 澳门赌场游戏网址代理的一位纳税人在资产负债表上以贷款的形式向一家合伙企业报告了他的出资. 然而, 这显然不是一笔贷款——根本就没有贷款文件, 没有利率, 没有支付, 没有到期日, 也不指望得到回报. 在他退出合伙企业之后, 这些被报告为贷款的出资被从资产负债表中删除,因为剩余的所有者预计不会偿还.

国税局的税务立场是,这是一种债务收入的取消,因为它满足了一致性义务的要素. 纳税人选择在资产负债表上以贷款的形式报告出资, 国税局接受了这些申报单, 而且贷款的原始回报已经超过了诉讼时效. 因为从贷款改为出资将减少收入,因为出资并不会抵消债务收入, 这一变化对国税局不利. 因此, 由于缺乏一致性, 哪一种是可以预见的原始贡献的报告方式, 纳税人在国税局的审计期间被留下了大量的暴露.

3. 报告虚拟货币交易活动

美国国税局(Internal Revenue Service)对虚拟货币纳税申报表现出了极大的兴趣. 个人纳税申报单1040现在在网上赌场平台网址顶部有一个关于虚拟货币的问题, 在退货单上填写您的地址后立即放置的. 因为国会正在通过额外的加密货币报告要求, 美国国税局将利用现有的额外记录和信息,审查他们认为可能没有报告虚拟货币交易的申报表.

因为虚拟货币的税基很难追踪, 对加密货币的审计可能会让许多纳税人缴纳比税法要求更高的税额,因为这是纳税人的负担,需要显示税收基础. 通常,国税局会假设税基为0美元,除非你能证明. 第三方增加的报告可能不会有准确的税基信息,因为这些信息不是第三方所拥有的, 这取决于你如何交易你的虚拟货币.

如果你想了解更多关于如何报告你的虚拟货币的信息, 澳门赌场游戏网址将在另一篇文章中进行更深入的探讨: 我的加密货币需要纳税吗?? 聪明交易的9个技巧.

4. 及时提交文件,开始国税局的审计时效

如果你的纳税申报单超过了法定时效,美国国税局就不能对你进行审计, 诉讼时效在你提交申报表后才开始. 通常的诉讼时效是提起诉讼后的三年. So, 你越早报税, 诉讼时效越早结束,你就不会受到国税局的审计.

5. 在你的IRS账户上报告所有的税务表格,即使是不正确的税务文件

美国国税局有一个匹配系统,它会自动生成审计通知,如果不匹配,就会增加你的应税收入. 澳门赌场游戏网址预计,一旦国会提高第三方报告要求,这个匹配系统将开始发现虚拟货币的错配. 对于纳税人来说,他们忘记了1099-R和401k或个人退休账户的提款不匹配也是很常见的. 澳门赌场游戏网址在2020年看到了更多的个人退休账户取款, 2019冠状病毒病规则将在2020年最大限度地减少对IRA账户支付的税收和罚款, 更重要的是,在原始申报单上正确填写申报单.

澳门赌场游戏网址也经常看到纳税人收到不准确的税务文件, 比如一个心怀不满的前商业伙伴发出的不恰当的1099-MISC. 然而, 而不是把它留在申报单上,等待国税局的通知或审计, 另一个选择是报告它, 修复这个错误, 清楚地披露你的税务状况.

澳门赌场游戏网址将在文章中讨论如何将国税局排除在你的生活之外,并避免因不匹配而产生的通知的更多细节: 如何让国税局远离你的生活:秘密就在你的国税局成绩单上.

6. 尽量减少重复进度C和进度F的损失

根据澳门赌场游戏网址将看到的国税局审计, 国税局在追踪C表和F表的重复损失方面做得很好. 这可能是因为美国国税局在寻找那些真正的业余爱好,或者那些少报收入或多报扣除额的企业.

事实上, 通常附表C审计的结果,国税局抓获不当申报的税收抵免, 在本文第9条中进一步讨论, 因为附表C的损失将增加劳动所得税抵免(EITC). 这是一些糟糕的纳税申报人的策略, 参考本文第10条, 用于增加客户的退款(有时客户不知道), 所以他们可以收取更多的回报. 因此,在这些情况下,IRS审计暴露会大大增加.

7. 在工作底稿中保留广泛的净经营亏损支持

尽管本文第4条中讨论的IRS审计时效已经过期, 但在诉讼时效之外的一年产生的净经营亏损(NOLs)则不是这样, 但会影响当前的纳税年度. 例如, 如果你10年前就有NOL, 即使国税局不能审计你10年前的申报表, 他们可以质疑纳税申报单上的信息,并辩称最近三年的纳税申报单上不应该有当前的不反对意见结转.

这就是为什么保持对净经营亏损的彻底支持是至关重要的. 在纳税申报单上,不同意纳税的人往往是第一个被质疑的项目,特别是当数目很大的时候. 对澳门赌场游戏网址来说,支持信息无序或错位也很常见,因为这些信息通常来自较年长的岁月.

8. 保持对100%商用车辆的里程支持

100%商用车辆通常可获得加速奖金折旧. 近年来, 允许的奖金折旧是可观的, 使其更有必要保持彻底的支持,车辆确实是完全的商业用途.

澳门赌场游戏网址总是建议在可能的情况下利用技术,使业务支持更容易. 有非常有用的里程或其他车辆或车队跟踪软件,可以为你跟踪信息.

9. 核实税收抵免或减免的资格

法律所允许的税收抵免或免税通常有非常明确的要求来申请. 经常, 由于税务软件存在缺陷或税务人员缺乏尽职调查, 澳门赌场游戏网址将看到纳税人对他们不符合条件的回报进行抵扣. 其中一些税收抵免是劳动所得税抵免(EITC), 美国机会税收抵免(AOTC), 健康保险费税收抵免, 儿童税收抵免, 或国外税收抵免或收入排除.

这些税收抵免可能会对纳税人和那些为不符合条件的纳税人做准备的人带来沉重的惩罚. 因为税收抵免经常被滥用, 美国国税局(IRS)正在对他们进行监控,并对不当申报的信用额施加可允许的处罚.

10. 找一个合格且有信誉的注册会计师(CPA)

是的,国税局会追踪那些不称职的报税人. 澳门赌场游戏网址曾代理过一些客户,他们之所以接受美国国税局的审计,仅仅是因为他们的纳税申报单是由正在接受美国国税局民事或刑事调查的纳税申报人准备的. 美国国税局将跟踪准备人员的某些趋势,如C表损失或税收抵免. 一旦美国国税局审查准备不充分或欺诈性的回报, 比如增加虚假或欺诈性的税收减免, 即使客户通常不知道, 通常公司的客户会受到美国国税局的审计.

除了, 当你找到一个合格的和信誉良好的注册会计师(CPA),有正确的做法和程序在适当的地方, 如果你被审计了, 你会发现准备人员已经准备好了一份适当和完整的审计文件,可以提交给国税局审计员.

国税局在2021年冠状病毒期间进行审计吗?

2020年初, 美国国税局(Internal Revenue Service)关闭,审计活动停滞, 澳门赌场游戏网址将看到国税局的审计工作向前推进,并将于2021年开始. 只有在2022年美国国税局增加资金的情况下,这一比例才有望增加. 澳门赌场游戏网址已经看到更多国税局的职能仍处于偏远状态, 但这并没有阻止国税局对纳税人进行审计. 如果有什么区别的话, 这可能意味着,作为一名纳税人,你必须更加主动地传达你的信息,以确保国税局不会拒绝适当的扣除额,或将不属于收入的资金列入应税项目.

如果我没有通过国税局的审计怎么办?

雇佣表示! 如果你的审计与国税局代理进行得不顺利,你有上诉的权利. 但是你需要确保你不会错过要求的最后期限来上诉. 你会想要适当地利用初始审计和上诉之间的时间来组织你的信息,并概述在国税局审计级别未成功的税务情况.

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