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而特拉华州不能被视为“离岸避税天堂”,“加州仍然被许多人视为避税天堂. 因为国家为不同的法律实体提供税收优惠, 它还不是所有人的天堂.

作为一个结果, 没有认真研究过特拉华州的税收优惠的企业主发现,由于他们的实体类型,他们没有资格享受税收优惠,但为时已晚, 行业, 以及商业活动地点. 在这些情况下, 企业主们的处境是,他们要向特拉华州缴纳费用和所得税,这样他们就会损失更多的钱 除了 在没有特拉华州实体成立的情况下,他们将支付相同的税款.

因此, 企业主了解和评估特拉华州实体形成的税收优势和劣势是至关重要的 之前 二设立事业单位. 在这篇文章中, 澳门赌场游戏网址将讨论特拉华州实体形成的十大提示, 哪些将涵盖特拉华州的不同税收,以及它们何时对企业主有利或不利.

国家税收收入

1. 特拉华州的企业所得税税率高于平均水平.

特拉华州的企业所得税税率为8.7%,使其成为企业税率最高的10个州之一. 州所得税当然是在联邦所得税的基础上征收的, 哪个州不受公司所在州的影响.

美国只有6个州不征收企业所得税, 特拉华州不在其中:

  • 内华达
  • 俄亥俄州
  • 南达科塔州
  • 德州
  • 华盛顿
  • 怀俄明

特拉华州对你的收入征税并不仅仅取决于你在哪个州注册了你的公司. 而不是, 它是根据州法律分配和分配给特拉华州的应税收入. 特拉华州根据你在特拉华州的财产、工资和销售情况来分配收入.

因此, 如果你在特拉华州只有一个没有办公室的合法公司, 工作人员, 或特拉华州的客户, 那么你就不应该在特拉华州分配任何应税收入, 而且你的企业在该州可能甚至没有所得税申报要求.

特拉华州c公司所得税报告:

2. 特拉华州对有限责任公司实行累进个人所得税.

成立有限责任公司,不选择C-Corporation的税收状况导致在个人层面的税收, 联邦和州都是如此, 而不用缴纳企业所得税. 这包括作为合伙企业纳税的有限责任公司, s公司, 作为联邦纳税申报单C表上的100%转移实体. 特拉华州承认联邦s公司的选举,并不对s公司的间接收入征收公司税.

特拉华州的个人所得税是累进税率,从2.2% to 5.收入低于6万美元的纳税人为55%. 然后,超过6万美元的收入将被特拉华州以6美元的税率征税.6%. 这些税率将适用于未选择以c公司纳税的有限责任公司实体的应纳税收入.

美国只有7个州不征收个人所得税, 特拉华州不在其中:

  • 阿拉斯加
  • 佛罗里达
  • 内华达
  • 南达科塔州
  • 德州
  • 华盛顿
  • 怀俄明

就像企业税一样, 有限责任公司(s - corporation)的应税收入, 合作伙伴关系, 或根据附表C将100%的转让费根据财产的位置分配给特拉华州, 工资, 和特拉华州的销售情况.

不以c公司纳税的有限责任公司特拉华州所得税报告:

3. 特拉华税收漏洞为特拉华控股公司提供了有利条件

如果特拉华州同时征收企业所得税和个人所得税, 那为什么特拉华州被称为避税天堂呢?

特拉华州在税收方面具有优势的主要原因是,特拉华州不向特拉华控股公司征收特许权使用费收入. 特拉华控股公司成立于 特拉华州法律1902(b)(8)条, 而本法典部分免除了那些活动仅限于维护和管理无形资产的公司的收入.

版税是对无形资产如知识产权或品牌价值的支付. 这种类型的税收优惠通常对小企业没有帮助,因为他们通常没有重大的无形资产价值.

让企业获得税收优惠, 他们注册了一个特拉华州实体,该实体将拥有该无形资产,然后在高税收的州司法管辖区有一个实体向该特拉华州实体支付特许权使用费,以换取该无形资产的使用. 最好的税收结果是当高税收的州允许减免特许权使用费, 而且特拉华州不征收特许权使用费收入, 该公司无需就特许权使用费收入支付任何州税. 免税和特许权使用费是基于无形资产的价值, 所以无形资产越值钱, 税收优惠就越大. 这就是为什么在特拉华州经常看到无形资产具有重要价值的上市公司成立公司, 如版权, 专利, 商标, 和商业秘密.

特许经营有限责任公司、销售及其他税收

因为没有大量的无形资产就不一定有重大的州所得税优惠, 在特拉华州,您的企业还可以享受哪些税收优惠?

4. 特拉华州没有对利息或其他投资收入征收公司税.

特拉华州控股公司特拉华州不对公共公司的利息或其他投资收入征税, 也就是被动收入, 这是由特拉华控股公司赚取的. 由于特拉华州控股公司的活动仅限于维护和管理无形投资, 这种免税是在同一代码部分,免除特许权使用费支付从州税.

5. 特拉华州没有个人财产税.

虽然许多州征收企业个人财产税,但特拉华州没有. 这意味着像家具或存货这样的商业资产每年都不用缴税.

6. 特拉华州没有销售税或使用税.

特拉华州不对在该州销售的商品或服务征收销售税. 然而, 即使您的业务是在特拉华州成立的,但销售对象是特拉华州以外的客户, 你的客户所在的州通常会征收销售税.

销售税规则的复杂性大大增加了, 尤其是对于州外的远程销售, 自2018年Wayfair案件以来. 因此, 即使你的公司完全位于特拉华州, 对州外客户的在线销售仍然可能导致收取和汇营业税到其他州的要求.

7. 特拉华州没有遗产税.

当一个企业主拥有特拉华公司的股票时, 对遗产或受益人的继承或转让不征税.

8. 特拉华州每年对公司和有限责任公司征收特许经营税

除了国家的企业所得税和个人所得税, 特拉华州每年都需要缴纳特许经营税,无论该企业是否有应纳税收入分配给特拉华州. 周年申报表的类型及到期日视乎公司或有限责任公司而定.

公司每年应缴的税款

国内企业年报截止日期为3月1日,必须在网上提交. 报告中规定的特许经营税最低为175美元. 特拉华州特许经营税有多种计算方法, 包括授权股份法和假设面值资本法.

而不是关注国家产生的收入, 这些方法着眼于授权股份, 已发行股票, 及/或业务实体的总资产. 即使当你的实体处于亏损状态时,他们也经常会有令人惊讶的结果, 因此,澳门赌场游戏网址建议提前审查你的预期纳税义务.

外国公司必须在6月30日前提交公司年度报告,并收取125美元的申请费.

有限责任公司的年税

到期日期为国内和外国有限责任公司实体必须支付每年300美元的税收在6月1日之前, 而且也没有年度报告的要求.

其他需要考虑的好处

9. 特拉华州在实体形成过程中为企业主提供匿名服务.

特拉华州的公司以其对企业主的匿名性优于其他州而闻名. 在向私人企业透露受益所有人的个人信息时,有更多的保密性. 这取决于企业的行业, 这一福利可能是有价值的,即使它导致额外的年费给国家.

10. 特拉华州可能更愿意调整和裁决有利于企业的公司法

因为特拉华州很受公司欢迎, 该州年收入的很大一部分来自特许经营税和公司注册费. 这些税费约占国家收入的20-25%. 特拉华州也有一个单独的法院系统 大法官法院它可以裁决公司法并影响州最高法院的裁决.

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